IRPF: consejos para pagar menos en 2016

rebaja-irpf-autonomos-reforma-fiscal-300x191Queda menos de un mes para se acabe el año natural y fiscal, desde Time Asesores queremos darte unos consejos para reducir la factura fiscal y así pagar menos de IRPF, con las últimas novedades aprobadas en la reforma fiscal del año 2015.

– Si vas a vender una casa o cualquier bien patrimonial, no lo hagas en el 2015 hazlo en el 2016, la tributación por la plusvalía será menor.

– Si además cumples 65 años estarás exento de la plusvalía siempre que la invierta en un producto de inversión con renta vitalicia, con un límite de 240.000 euros y en un plazo de seis meses. Si la venta consiste en la vivienda habitual, la ganancia patrimonial o plusvalía estará
completamente exenta.

– Recordar que la indemnización por despido improcedente sólo está exenta mediante acuerdo en el Servicio de Mediación y Arbitraje (SMAC), hasta un limite de 180.00 euros.

– Si haces donativos aportaciones a Fundaciones sin ánimo de lucro, ONG, partidos políticos, sindicatos, colegios profesionales… Te recomendamos que pidas a estas entidades un certificado de aportaciones y en su caso los recibos que demuestren tales aportaciones, para justificar la posible desgravación en el IRPF.

– Si lo que quieres es ahorrar que sepas que con la nueva reforma fiscal se incentivo a través de los planes de ahorro 5 este instrumento consiste básicamente en un plan de ahorro cuyos rendimientos están exentos del IRPF hasta un límite de 5.000 euros anuales si se mantienen durante un plazo de cinco años.

– Las pérdidas se pueden compensar. La reforma fiscal, además, eliminó las restricciones para compensar rendimientos de capital mobiliario con ganancias y pérdidas patrimoniales. Así desde este año se podrán compensar los rendimientos negativos del capital mobiliario (acciones, fondos de inversión) con las ganancias patrimoniales (venta de inmuebles u otro patrimonio). El porcentaje de compensación para el presente año será de un 10%, mientras que para 2016, 2017 y 2018 será del 15%, del 20% y del 25%, respectivamente.

– Si vas a repartir dividendos no lo hagas en el 2015, en el 2016 baja medio punto la tributación sobre los rendimientos de capital mobiliario.

– Los afortunados que adquirieron una vivienda antes del 31 de diciembre de 2012 podrán deducirse en el IRPF hasta el 15% de las cantidades que destinaron al pago del inmueble durante el año, siempre que sea su residencia habitual, con el límite del 9.040 euros.

– Las aportaciones a sistemas de previsión social (planes de pensiones) le ayudarán a rebajar la factura fiscal. Podrá deducirse de base imponible de su IRPF una parte de las aportaciones que haga a su plan de pensión. El tope máximo de las aportaciones que se pueden deducir se ha rebajado desde los 10.000 euros con carácter general o los 12.500 euros para los que tuvieran más de 65 años, hasta los 8.000 euros al año a partir de 2015.

– Si estás en Módulos, ten en cuenta que con la nueva reforma fiscal, muchas actividades ya no se pueden acoger a esta opción y en otras han variado los índices, por lo que es conveniente que hagas una estimación de tu rendimiento y la compares con estimación directa.

– Emprendedores, tienen incentivos como rebaja fiscal en el IRPF para incentivar la creación de empresas que consiste en una deducción del 20% en la cuota estatal del IRPF de la inversión realizada al suscribir las acciones o participaciones de la sociedad, siendo la base máxima de la deducción de 50.000 euros anuales, limitada a una participación, junto con su cónyuge y familiares, hasta el segundo grado incluido, nunca superior al 40% del capital de la entidad y cuyos fondos propios tampoco podrán superar los 400.000 euros al inicio del período de la entidad en que el inversor adquiera las acciones.

Si necesitas más información sobre las novedades fiscales en el 2015, estamos a tu disposición, contacta con nosotros.

Impuesto sobre Sociedades: consejos para pagar menos en 2016

Con la nueva reforma fiscal aprobada en el ejercicio 2015 por el cual se baja el tipo impositivo del impuesto sobre sociedades del 28% al 25% para el ejercicio 2016, donde las grandes empresas ya se equiparán en tributación a las pymes, pero hay que tener en cuanta los siguientes aspectos que pueden mejorar en el resultado a la hora de liquidar el impuesto sobre sociedades.

  1. Retribución del Administrador: se podrá deducir siempre y cuando esté prevista en los estatutos de la empresa.
  2. Gastos de Representación: la reforma fiscal ha limitado la deducción al 1 por ciento de la cifra de negocio. Por lo tanto, las empresas deberán ajustar esta partida si quieren que todos sus gastos de representación sean fiscalmente deducibles.
  3. Reserva de Capitalización: Con el objeto de incentivar la financiación propia por parte de las empresas, se establece el presente beneficio fiscal que permite minorar la base imponible del impuesto sobre sociedades en el 10 % del importe del incremento de sus fondos propios, a los contribuyentes sujetos al tipo de gravamen general del impuesto o al tipo del 30 %, siempre que se cumplan los siguientes requisitos:
    1. Mantenimiento del incremento de los fondos propios de la entidad durante un plazo de cinco años desde el cierre del periodo impositivo al que corresponda esta reducción, salvo por la existencia de pérdidas contables.
    2. Dotación de una reserva por el importe de la reducción, que deberá figurar en el balance con absoluta separación y título apropiado y será indisponible durante el plazo de mantenimiento de cinco años.
  4. Reserva de nivelación: La reserva de nivelación es un beneficio fiscal aplicable para las pymes. Se trata de un instrumento que permite rebajar el impuesto sobre sociedades de un ejercicio cerrado con beneficios y, a la vez, compensar las posibles pérdidas del futuro. La reserva de nivelación tiene como límite el 10 por ciento de la base imponible o un millón de euros.
  5. Las empresas también podrán beneficiarse de los incentivos al mecenazgo con deducciones de hasta el 37,5% de sus donaciones a entidades sin ánimo de lucro en el impuesto sobre sociedades si ha mantenido la aportación en los dos años anteriores.
  6. Si tienes cantidades pendientes de cobrar por parte de la administración pública, serán deducibles en el impuesto sobre sociedades siempre que se inicie un procedimiento arbitral o judicial para reclamar el crédito impagado.
  7. LIMITACIÓN TEMPORAL PARA COMPENSACIÓN DE BASES. Se elimina el límite temporal existente hasta 31.12.2014 (18 años) para la compensación de bases imponibles negativas. Además, la disposición transitoria vigésimo primera precisa que las bases Imponibles negativas pendientes de compensación al inicio del primer periodo impositivo que hubiera comenzado a partir de 1 de enero de 2015, se podrán compensar en los periodos siguientes; luego, a partir de esta fecha, no existe límite temporal para su aplicación.
  8. LIMITACIÓN EN CUANTÍA DE BASES NEGATIVAS A COMPENSAR. Se establece una limitación del importe de las bases imponibles negativas de ejercicios anteriores a compensar en un 70% de la base imponible previa, admitiéndose en todo caso, la compensación hasta un importe de 1 millón de euros.
  9. Seguimos con el límite de los gastos financieros. La deducibilidad es el menor de los siguientes importes: un millón de euros o el 30 por ciento del beneficio operativo.
  10. Si una entidad va a adquirir participaciones de otra empresa le interesa alcanzar un porcentaje de, al menos, el 5 por ciento para que los dividendos que le reparta estén exentos. Ello no será necesario si el precio de compra alcanza los 20 millones.

Si necesitas más información relativa al impuesto sobre sociedades puedes contactar con nosotros.

ADIÓS AL PROGRAMA PADRE DE LA RENTA

Programa-Padre-Renta-2013La Agencia Tributaria estaría trabajando para introducir herramientas más nuevas y modernas y con ello eliminar el uso del Programa Padre.
El uso de dispositivos móviles sigue aumentando incluso en la web de Agencia Tributaria, y ya alcanza este año el 20% de accesos.

Hecho que pone de manifiesto un problema, actualmente es imposible hacer la declaración de la renta desde un dispositivo móvil, ya que no es posible instalar el Programa Padre. Es por ello que la Agencia Tributaria estudia la posibilidad de realizar  la declaración de la renta median
te ‘Renta Web’, que no requiere ningún tipo de instalación adicional, por lo que se simplifica la tarea. Asimismo, permitiría realizar la declaración desde cualquier dispositivo, guardando los cambios realizados y finalizando en otro, con un servicio más interactivo, ya que no habrá diferencia entre borrador y Padre. Sólo se destinará el uso del Programa Padre para los contribuyentes que tengan actividades económicas.

En este nuevo sistema, los contribuyentes tendrán que confirmar datos personales y familiares, y los datos fiscales no aparecerán por defecto, por lo que el contribuyente tendrá que ir a la pestaña “datos fiscales” para comprobarlos. Con esta herramienta, se podrá confirmar directamente la declaración, aunque es recomendable comprobar los datos, ya que Hacienda también puede equivocarse.

Se puede acceder al borrador o a los datos fiscales, introduciendo el número de referencia recibido por SMS.

Time Asesores como asesoría que apuesta en la innovación tecnológica en su sector, podrá asesorarle y realizar su declaración con este nueva sistema que la Agencia Tributaria pone en marcha el año que viene.